پزشک و پرستار سالیانه چقدر در کانادا مالیات می‌دهند؟
در جهان پرمشغله کادر بهداشت و درمان، برنامه‌ریزی مالیاتی و پرداخت اصولی آن، یک گام مهم است. متخصصان حوزه پزشکی و پرستاران در کانادا، گاهی با پیچیدگی‌های دشوار و طاقت‌فرسای مالیات مواجه می‌شوند. متأسفانه، همین موضوع پیچیده می‌تواند تمرکز پزشکان و پرستاران کانادایی را از توجه کافی به بیماران دور کند.
در جهان پرمشغله کادر بهداشت و درمان، برنامه‌ریزی مالیاتی و پرداخت اصولی آن، یک گام مهم است. متخصصان حوزه پزشکی و پرستاران در کانادا، گاهی با پیچیدگی‌های دشوار و طاقت‌فرسای مالیات مواجه می‌شوند. متأسفانه، همین موضوع پیچیده می‌تواند تمرکز پزشکان و پرستاران کانادایی را از توجه کافی به بیماران دور کند.
احتمالاً تصمیم گرفته‌اید که با تکیه بر تحصیلات و سابقه‌تان به‌عنوان پزشک یا پرستار به کانادا مهاجرت کنید. شاید همین حالا هم جزو کادر درمان این کشور محسوب می‌شوید. البته فرقی نمی‌کند؛ چونکه در این مطلب به همه نکات مهم مالیات مختص پزشک و پرستار در کانادا اشاره می‌کنیم!
پزشکان کانادایی چقدر از درآمدشان را مالیات می‌دهند؟
برای درک بهتر این موضوع، بیایید فرض کنیم که متوسط حقوق پزشک در کانادا سالانه نزدیک به 310.000 دلار است. این موضوع هم در نظر بگیرید که این پزشک از طریق مدل کارمزدی (Fee-For-Service) کار می‌کند. همچنین، این پزشک تقریباً 85.000 دلار را بابت هزینه‌های اداره مطب (از جمله اجاره مطب، حقوق کارکنان، هزینه‌های آموزش و تجهیزات پزشکی می‌پردازد. در این صورت، درآمد مشمول مالیات او نزدیک به ۲۲۵,۰۰۰ دلار است. یعنی، 85.000 دلار هزینه اداره مطب شامل مالیات نمی‌شود و از درآمد خالص پزشک، کم خواهد شد.
از طرفی، نرخ مالیات پزشکان در کانادا به درآمدشان بستگی دارد. هرچقدر، درآمد سالانه بیشتری داشته باشند، مالیات بیشتری هم می‌پردازند. در حال حاضر، نرخ مالیات برای یک پزشک خانوادگی در کانادا معمولاً 50 درصد ارزیابی می‌شود. بنابراین، در مثال بالا، پزشک مورد نظر ما باید 112.500 دلار (225.000 ضربدر 50%) مالیات بدهد.
آشنایی با معافیت‌های مالیاتی پزشکان در کانادا
بیشتر مخارج اداره مطلب پزشکان، از مالیاتشان کسر می‌شوند. یعنی پزشکان می‌توانند در هنگام محاسبه مالیات، این مبالغ را از درآمد خود کم کنند و مالیات کمتری بپردازند. این هزینه‌ها معمولاً شامل موارد زیر است:
- اجارهٔ مطب
- حقوق کارکنان (منشی، پرستار، حسابدار)
- هزینه‌های ثبت مجوز و عضویت در انجمن‌های پزشکی
- بیمهٔ مسئولیت حرفه‌ای (برای پوشش شکایات پزشکی)
- تجهیزات پزشکی (از جمله دستگاه‌های معاینه، کامپیوتر، نرم‌افزارهای پزشکی)
- هزینه‌های آموزشی (از جمله هزینه‌های شرکت در دوره‌ها و سمینارهای تخصصی)
پرستاران کانادایی چقدر در سال مالیات می‌پردازند؟
هر استان در کانادا، نرخ مالیاتی مخصوصی دارد که به نرخ مالیات فدرال، اضافه و از درآمد ناخالص کم می‌شود. دقیقاً مثل نرخ و نحوه محاسبه مالیات برای مثالی که درباره درآمد پزشکان زدیم. برای مثال، پرستاری را در نظر بگیرید که در استان‌های با مالیات کمتر مثل آلبرتا کار می‌کند. این پرستار، درآمد خالص بیشتری نسبت به یک پرستار ساکن در استان‌های با مالیات بالا مثل کبک دارد. به همین دلیل است که در نظر گرفتن نرخ مالیات، یکی از نکات مهم مهاجرت پرستار به کانادا است.
نرخ مالیات پرستاران در بعضی از استان‌های کانادا (طبق درآمد)
درآمد پرستاران تا ۵۵,۸۶۷ دلار در سال، شامل موارد زیر است:
- مالیات فدرال: ۱۵٪
- مالیات استانی در انتاریو (Ontario): ۵.۰۵٪
- مالیات استانی در بریتیش کلمبیا (British Columbia): ۵.۰۶٪
- مالیات استانی در آلبرتا (Alberta): ۱۰٪
- مالیات استانی در کبک (Quebec): ۱۴٪
همچنین، نرخ‌های زیر برای درآمد بین ۵۵,۸۶۷ تا ۱۱۱,۷۳۳ دلار در نظر گرفته شده‌اند:
- مالیات فدرال: ۲۰.۵٪
- مالیات استانی در انتاریو: ۹.۱۵٪
- مالیات استانی در بریتیش کلمبیا: ۷.۷٪
- مالیات استانی در آلبرتا: ۱۰٪
- مالیات استانی در کبک: ۲۰٪
نرخ‌های زیر هم مربوط به درآمد بین ۱۱۱,۷۳۳ تا ۱۷۳,۲۰۵ دلار می‌شوند:
- مالیات فدرال: ۲۶٪
- مالیات استانی در انتاریو: ۱۱.۱۶٪
- مالیات استانی در بریتیش کلمبیا: بین ۱۰.۵٪ تا ۱۴.۷٪
- مالیات استانی در آلبرتا): حداکثر ۱۲٪
- مالیات استانی در کبک): ۲۴٪
و در پایان، نرخ‌های مربوط به درآمد بین ۱۷۳,۲۰۵ تا ۲۴۶,۷۵۲ دلار:
- مالیات فدرال: ۲۹٪
- مالیات استانی در انتاریو: ۱۲.۱۶٪
- مالیات استانی در بریتیش کلمبیا: ۱۶.۸٪
- مالیات استانی در آلبرتا: ۱۳٪
- مالیات استانی در کبک: ۲۵.۷۵٪
معافیت‌های مالیاتی پرستاران در کانادا
پرستاران استخدامی و قراردادی می‌توانند از کسر مالیات و اعتبارهای مالیاتی متعددی بهره‌مند شوند. بعضی از این معافیت‌ها شامل هزینه‌های تحصیلی، کمک به افراد تحت تکفل و کمک‌های خیریه هستند. همچنین، پرستاران می‌توانند هزینه‌هایی را که کارفرما پرداخت یا بازپرداخت نکرده است هم از مالیات کسر کنند.
مهم‌ترین معافیت‌های مالیاتی پرستاران عبارت‌اند از:
لباس فرم و تجهیزات کاری
هزینه‌های آموزش و دوره‌های تخصصی
تجهیزات و لوازم پزشکی مورد نیاز
هزینه‌های حمل‌ونقل و رفت‌وآمد کاری
معافیت مالیاتی برای دفتر کار خانگی
هزینه‌های غذا و اقامت در سفرهای کاری
هزینه‌های مجوزها و گواهینامه‌های حرفه‌ای
اشتراک مجلات و منابع آموزشی پزشکی
معافیت مالیاتی بیمه درمانی برای پرستاران خوداشتغال
با تفاوت‌های بین درآمد مشمول و غیرمشمول مالیات آشنا شوید!
حالا با نرخ‌ها و مقدار تقریبی مالیات پزشکان و پرستاران آشنا شده‌اید، باید با نوع درآمدهای مشمول مالیات هم آشنا شوید. با درک این تفاوت‌ها، آن دسته از درآمدهایی که مشمول مالیات نیستند را با خیال راحت صرف اهداف مالی خودتان می‌کنید.
درآمد مشمول مالیات
درآمد مشمول مالیات شامل درآمد حاصل از فعالیت حرفه‌ای، سرمایه‌گذاری‌ها و هر منبع درآمدی دیگری است. این درآمد، پایه اظهارنامهٔ مالیاتی شما را به‌عنوان پزشک یا پرستار تشکیل می‌دهد و شناخت اجزای آن بسیار مهم است. مقدار مالیاتی که باید بپردازید و تصمیم‌گیری درباره پس‌انداز و سرمایه‌گذاری‌تان، به این درآمد بستگی دارد.
به‌عنوان یک پزشک یا پرستار، درآمد مشمول مالیات شما معمولاً شامل موارد زیر است:
- درآمد ناشی از اجاره مکان
- درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها
- درآمد حاصل از طبابت و مزایای حرفه‌ای
هر یک از موارد بالا، قوانین مالیاتی مخصوص به خود را دارند و در موردشان باید با یک متخصص مشورت کنید.
درآمد غیرمشمول مالیات
درآمد غیرمشمول مالیات شامل بعضی از کمک‌هزینه‌ها، ارث یا هدایا می‌شود. شناخت این نوع درآمد، از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری می‌کند تا بیشتر از قبل، پس‌انداز کنید.
بعضی از نمونه‌های درآمد غیرمشمول مالیات عبارت‌اند از:
- برخی از انواع ارث و هدایا
- پرداخت‌های خاص بیمهٔ ازکارافتادگی
- سایر درآمدهایی که سازمان مالیات کانادا (CRA) آن‌ها را مشمول مالیات نمی‌داند.
آخرین نکته درباره پرداخت مالیات برای پزشکان و پرستاران
پرداخت مالیات در کانادا برای پزشکان و پرستاران قوانین و جزئیات خاصی دارد. همچنین، مالیات تصاعدی، هزینه‌های حرفه‌ای و اعتبارهای مالیاتی همگی روی میزان مالیات نهایی تأثیر می‌گذارند. بنابراین، پزشکان خوداشتغال باید مالیاتشان را به‌صورت اقساط فصلی پرداخت کنند. در حالی که مالیات پرستاران استخدامی، مستقیماً از حقوقشان کسر می‌شود.
بهترین راه‌حل برای مدیریت بهتر مالیات، ثبت دقیق هزینه‌ها و استفاده از مشاور مالیاتی است. هزینه‌هایی مثل لباس فرم، تجهیزات پزشکی، حمل‌ونقل کاری و آموزش‌های تخصصی معمولاً از مالیات کسر می‌شوند. همچنین، پزشکان و پرستاران خوداشتغال می‌توانند از معافیت‌های بیمه درمانی و مزایای ثبت شرکت در کانادا استفاده کنند. آشنایی با این قوانین کمک می‌کند که به‌عنوان کادر درمان، مالیات کمتری بپردازید و درآمد بیشتری را پس‌انداز کنید!
